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招商轮船:信永中和会计师事务所关于《请做好

发布时间: 2019-11-06

  问题2、关于本次募投项目。本次募集资金将用于以下项目:购建4艘VLCC、购建2艘

  VLOC、购建2艘滚装船、10艘VLCC加装脱硫洗涤塔、偿还公司对招商局轮船的专项

  债务。请申请人:(1)说明并披露本次募投是否需要取得实际控制人或控股股东、主管部

  门审批(备案)文件;(2)列示报告期申请人船龄、运力、货运量、周转量、产能利用率等

  情况,说明是否存在产能利用率偏低的情形,本次募投的必要性和合理性;(3)结合2014年

  非公开发行、2018年发行股票购买资产项目实施过程中新增产能,说明申请人关于报

  告期各类船只标准运载量披露是否准确,2018年散货船运量大幅度增加的原因;(4)说明

  并披露2018年至2019年一季度油轮VLCC大幅度提升,但散装船运费却大幅度下降的

  原因;在散装船运费下降,散装船运量增加的情况下,申请人本次募投构建2艘VLOC的必

  要性和合理性;(5)结合现有同类型油轮的实际经营情况,对比2014年和2018年再融资

  募投项目实施效果,说明并披露本次募投项目内部收益率、回收期等预测指标的合理性;

  结合对申请人现有经营情况和同行业可比公司经营情况的纵向和横向比较,进一步说明

  收益指标的合理性;(6)明确说明并披露本次募投项目4艘VLCC、购建2艘VLOC、购建

  2艘滚装船、10艘VLCC加装脱硫洗涤塔的购建主体、后期运营主体、及其与申请人的

  关系,是否存在非全资子公司实施的情形;若存在,说明少数股东是否同比例投入资金;若

  未投入,其按照持股比例享有募集资金项目产生的效益是否损害上市公司利益。请保荐

  问题3、关于同业竞争,招商局轮船和中外运长航均为招商局集团下属全资子公司,而申

  请人的控制股东为招商局轮船,中外运长航从事干散货航运业务,与申请人业务相同或相

  似。请申请人:(1)结合历史沿革等情况,说明中外运长航是否与申请人构成同业竞争;如

  是,是否已披露解决同业竞争的具体措施;(2)说明并披露近五年申请人在历次再融资申

  请以及本次申请中对避免或者解决同业竞争的相关承诺,历次承诺的履行情况,是否存在

  违反承诺或其他损害上市公司利益的情形,申请人独立董事、保荐机构及申请人律师是

  否就申请人与中外运长航是否存在同业竞争、解决措施等发表意见,相关风险的信息披

  VLOCMaritime03,并为该等公司提供融资和担保,说明并披露上述联营公司报告期业务

  经营情况,申请人未被认定对上述公司形成控制的原因,上述联营公司与本次募投项目

  VLOC散装船项目在海运业务特别是淡水河谷(国际)有限公司铁矿石运输业务上是否形

  成业务竞争,以及相应的协调机制,是否对本次募投项目实施构成重大不利影响。请保荐

  机构、申请人会计师、律师说明核查过程、依据,并发表明确核查意见。 ....................... 19

  问题4、关于关联交易。报告期,申请人从关联方采购商品与接受劳务的金额分别为

  在关联方存贷资金等关联交易。请申请人:(1)说明并披露关联交易对申请人对经营能力

  的影响以及关联交易价格的公允性;(2)结合报告期内申请人关联交易金额占相关指标的

  变动情况,说明并披露是否遵守实际控制人于2017年9月1日出具的《招商局集团有限

  公司关于规范关联交易的承诺函》中有关“将尽量避免和减少与招商轮船及其控制的经

  济实体之间的关联交易”的承诺;(3)本次募投项目涉及采购轮船及加装脱硫塔项目的具

  体采购对象,采购及服务协议内容、审批程序及截至目前的履行情况,是否存在向关联方

  购买货物或接受劳务的情况;若是,说明向关联方采购的必要性,采购价格的公允性,相关

  交易信息披露是否充分;(4)本次募投项目建设、达产后是否会新增日常性关联交易,新增

  关联交易的内容、金额、占比,是否违反申请人关于避免或减少关联交易的承诺,对申请

  人独立经营能力是否产生影,是否符合《上市公司非公开发行股票实施细则》的相关规

  定,是否构成本次发行障碍。请保荐机构申请人会计师、律师说明核查过程、依据,并发

  “招商轮船”)会同信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“会计师”)

  注2:上述运力统计只包含公司控股、融资租赁船舶,不含参股、经营租赁及代管船舶

  注2:2014年募投购建的5艘VLCC报告期实现TCE水平略低于报告期内公司VLCC船队

  TCE平均水平,需要进行责令改正或行政提示、行政建议、行政。主要是由于上述5艘VLCC自2016年中下旬至2017年才陆续交船,TCE

  注3:2014年募投购建的5艘VLCC报告期内平均成本及费用水平略高于报告期内公司

  VLCC船队成本及费用水平,主要是由于新造船日均折旧较高所致,剔除折旧影响后,二者

  与广汽商贸合资经营滚装运输业务的议案》、1861图库彩图 香港,《关于部分募投项目实施主体股权发

  目设立的合资公司,招商轮船持股比例为30%。前述合资公司或其下属子公司均

  输协议(以下简称“COA”),截至本回复出具之日,VMM与淡水河谷COA

  协议已于2017年陆续开始履行,其已拥有并开始运营10艘40万载重吨VLOC;

  协议订造的10艘40万吨级VLOC均已交付使用,报告期内资产及经营收益情

  名董事组成的董事会管理公司事务、业务和资产,VM Holdings有权提名、任免

  3名董事,China VLOC有权提名、任免2名董事。董事会决议由董事会大多数

  报表》中控制的定义规定,78345黄大仙救世网大全2019安徽宣城市人民医院招,China VLOC不拥有能控制公司的表决权,对VMM


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